獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策
(一)每年獨立董事與內部稽核主管或會計師透過會議(包括董事會)或座談，就內部稽核報告或會計師查核報告進行溝通。
(二)內部稽核主管定期向審計委員會報告
1.年度內部稽核計畫；
2.定期向審計委員會報告內部稽核業務執行情形與缺失改善情形。
(三)會計師每半年或一年參加審計委員會，報告其查核結果。
(四)其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。
2024~2025年度獨立董事與會計師與稽核主管之溝通情形:
日期
出席人員
溝通事項
溝通結果
2024.03.06
審計委員會
獨立董事呂○○
獨立董事高○○
獨立董事彭○○
會計師 李○○
稽核主管黃○○
1. 會計師針對本公司2023年度個體及合併財務報告相關事項進行說明及溝通。
2. 依據自行評估及內部稽核的結果，溝通本公司內部控制制度符合所有法令且無重大缺失。
無異議照案通過。
2024.11.06
審計委員會
獨立董事呂○○
獨立董事高○○
獨立董事彭○○
稽核主管黃○○
報告與溝通2025年度之稽核計畫。
無異議照案通過。
2025.03.06
審計委員會
獨立董事呂○○
獨立董事高○○
獨立董事彭○○
會計師 謝○○
稽核主管黃○○
1. 會計師針對本公司2024年度個體及合併財務報告相關事項進行說明及溝通。
2. 依據自行評估及內部稽核的結果，溝通本公司內部控制制度符合所有法令且無重大缺失。
3. 修訂內部控制制度與稽核細則。
無異議照案通過。
2025.11.05
審計委員會
獨立董事呂○○
獨立董事高○○
獨立董事彭○○
稽核主管黃○○
報告與溝通2026年度之稽核計畫。
無異議照案通過。