獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通政策

(一)每年獨立董事與內部稽核主管或會計師透過會議(不包括董事會)或座談,至少一次召開會計師或稽核主管單獨會議,就內部稽核報告或會計師查核報告進行溝通。

(二)內部稽核主管定期向審計委員會報告

1.年度內部稽核計畫;

2.定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。

(三)會計師每年至少參加審計委員會,報告年度查核結果。

(四)其他:發生重大異常事項,或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜,可以不定期隨時召開會議溝通。

2021~2022年度獨立董事與會計師與稽核主管之溝通情形

日期

出席人員

溝通事項

溝通結果

2021.03.10

審計委員會

獨立董事黃○○

獨立董事呂○○

獨立董事高○○

會計師 李○○

會計師針對本公司2020年度個體及合併財務報告相關事項進行說明及溝通。

無異議照案通過。

2021.08.04

審計委員會

獨立董事黃○○

獨立董事呂○○

獨立董事高○○

會計師 李○○

會計師針對本公司2021年第2季合併財務報告相關事項進行說明及溝通。

無異議照案通過。

2021.11.03

審計委員會

獨立董事黃○○

獨立董事呂○○

獨立董事高○○

稽核主管黃○○

報告與溝通2022年度之稽核計畫。

無異議照案通過。

2022.03.23

審計委員會

獨立董事黃○○

獨立董事呂○○

獨立董事高○○

會計師 李○○

會計師針對本公司2021年度個體及合併財務報告相關事項進行說明及溝通。

無異議照案通過。