審計委員會運作情形

審計委員會

審計委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。本委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的：

1.公司財務報表之允當表達。

2.簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。

3.公司內部控制之有效實施。

4.公司遵循相關法令及規則。

5.公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會職責

本委員會之職權事項如下：

1.依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

2.內部控制制度有效性之考核。

3.依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

4.涉及董事自身利害關係之事項。

5.重大之資產或衍生性商品交易。

6.重大之資金貸與、背書或提供保證。

7.募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

8.簽證會計師之委任、解任或報酬。

9.財務、會計或內部稽核主管之任免。

10.年度財務報告及半年度財務報告。

11.其他公司或主管機關規定之重大事項。

審計委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議，有關本委員會會議召開情形及每位委員的出席率，請參考本公司股東會年報。

姓名

審計委員會

呂植富獨立董事

V

高坤勇獨立董事

V(召集人)

彭慎翔獨立董事

V

本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督 公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。成員專業資格與經驗如下：

姓名

主要學歷

主要經歷

目前兼任其他公司之職務

呂植富

國立清華大學材料系畢

台灣飛利浦建元電子(股)公司廠長

國巨(股)品質長兼楠梓分公司負責人

無

高坤勇

台灣大學商學研究所碩士畢

有术股份有限公司總經理

宇威資產管理股份有限公司合夥人

瑞柯科技（股）公司營運長

中華開發金控資深協理

滾石唱片上海辦事處經理

福特六和(股)公司地區經理

有术(股)公司董事長

鍇睿全球科技(股)公司董事

彭慎翔

陽明交通大學 EMBA管理碩士畢

成功大學 生物醫學工程學系碩士畢

漢民科技(股)公司 副總經理

漢民科技(上海) 有限公司 總經理

漢民原醫(股)公司董事長暨總經理

為同科技(股)公司董事長

合盟精密工業(合肥) 有限公司董事長

社團法人台灣平坦化應用技術協會理事長

漢民科技(股)公司 CMP處長

漢民科技(股)公司 副總經理

漢民科技(上海) 有限公司 總經理

漢民原醫(股)公司董事長暨總經理

為同科技(股)公司董事長

合盟精密工業(合肥) 有限公司董事長

社團法人台灣平坦化應用技術協會理事長

審計委員會運作情形

1.本公司之審計委員會委員計 3 人。

2.本屆委員任期：2023年06月21日至 2026年06月20日。

3.出席情形：本公司2024年01月01日至 12月31日止，薪酬委員會共開會4 次，所有委員均親自出席。

姓名

實際出席次數

委託出席次數

實際出席率

呂植富獨立董事

4

0

100%

高坤勇獨立董事

4

0

100%

彭慎翔獨立董事

4

0

100%

審計委員會開會資訊

*審閱財務報告

董事會造具本公司2023年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託國富浩華聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

董事會造具本公司2024年第1~3季合併財務報告皆經審計委員會全體成員1/2(含)以上同意，並提董事會討論決議通過。

*評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。 

*委任簽證會計師

審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會參考審計品質指標(AQIs)每年定期就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。2024年03月06日第二屆第四次審計委員會及2024年03月06日第十一屆第五次董事會審議並通過國富浩華會計師事務所李青霖會計師及李國銘會計師均符合審計品質指標(AQIs)獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

評估項目

是

否

說明

1.    非為公司或其關係企業之受僱人。

V

經查會計師無此情形

2.    非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。

V

經查會計師無此情形

3.    非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。。

V

經查會計師無此情形

4.    非前三款所列人員之配偶、二等親以內親屬或三等親以內直系血親親屬。

V

經查會計師無此情形

5.    非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

V

經查會計師無此情形

6.    非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。

V

經查會計師無此情形

7.    未與其他董事間具有配偶或二等親以內之親屬關係。

V

經查會計師無此情形

8.    未有公司法第30條各款情事之一。

V

經查會計師無此情形

9.    未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

V

經查會計師無此情形

10.是否取具受任會計師及審計小組所出具之「超然獨立聲明書」。

V

已取得

*經評估後，委任簽證會計師皆未有以上獨立性評估項目所述情事，可確認簽證會計師符合獨立性，出具之財務報告之可信賴度無虞。

*2024年審計委員會主要運作情形如下：

審計委員會

日期及期別

議案內容

獨立董事意見及重大建議

審計委員會決議結果

公司對審計委員會意見之處理

2024.03.06

(第二屆第四次)

1.本公司2023年度營業報告書及財務報表案。

2.本公司2023年度盈餘分配表案。

3.本公司擬解除董事及其代表人競業禁止之限制案。

4.本公司擬對轉投資公司「江蘇鈦昇科技有限公司」新增資金貸與案。

5.本公司轉投資公司「江蘇鈦昇科技有限公司」擬對轉投資公司「辰鈦(上海)貿易有限公司」新增資金貸與案。

6.本公司擬對轉投資公司「無錫鈦升半導體材料科技有限公司」新增資金貸與案。

7.公司基於經營業務之避險需要，擬預購或預售、換匯換利及匯率交換所需之外幣案。

8.本公司擬通過「金太越科技股份有限公司」投資案。

9.本公司「內部控制制度聲明書」承認案。

無

審計委員會全體成員同意通過。

無

2024.05.08

(第二屆第五次)

1.本公司2024年第1季合併財務報表案。

2.本公司配合國富浩華聯合會計師事務所內部調整更換會計師案。

3.本公司擬對轉投資公司「江蘇鈦昇科技有限公司」新增資金貸與案。

4.本公司擬對轉投資公司「無錫鈦升半導體材料科技有限公司」新增資金貸與案。

5.本公司擬通過「欣鉅興科技股份有限公司」投資案。

無

審計委員會全體成員同意通過。

無

2024.08.07

(第二屆第六次)

1.本公司擬通過2024年第2季合併財務報表案。

2.本公司擬通過轉投資公司減資彌補虧損案。

3.本公司擬對孫公司「無錫鈦升半導體材料科技有限公司」新增資金貸與案。

4.本公司擬透過新加坡控股公司設立馬來西亞轉投資公司案。

5.本公司擬通過「會計制度」修訂案。

無

審計委員會全體成員同意通過。

無

2024.11.06

(第二屆第七次)

1.本公司2024年第3季合併財務報表案。

2.本公司擬提供轉投資公司「唐威科技股份有限公司」背書保證追認案。

3.本公司擬對孫公司「無錫鈦升半導體材料科技有限公司」新增資金貸與案。

4.本公司擬對轉投資公司「江蘇鈦晟半導體科技有限公司」新增資金貸與案。

5.本公司「內部控制制度」修訂案。

6.本公司擬通過2025年度稽核計畫案。

無

審計委員會全體成員同意通過。

無